2024年中國免稅行業市場現狀及重點企業經營情況

免稅行業是指一些國家和地區選擇設立在口岸、運輸工具和市內的一家或幾家零售商，給予其特殊待遇，允許其向出入境旅客銷售免稅商品的旅游服務行業。免稅行業是旅游行業的一個子行業，是各個國家和地區按照相關法律和規定，向國際旅客或特定旅客銷售免稅商品的旅游零售服務業務。

免稅店所銷售的免稅商品是指免征關稅、進口環節稅(增值稅和消費稅)的進口商品以及實行退(免)稅(增值稅、消費稅)進入免稅店銷售的國產商品。免稅商品品類主要包括煙草制品、葡萄酒及烈酒、香水化妝品、時尚品及配件、腕表珠寶及高級書寫工具、糖果及食品、旅行用品及其他等七大類型。

伴隨經濟全球化，全球客運與旅游行業發展迅速，免稅行業明顯受益。免稅價格優勢吸引著愈來愈多的國際旅客，免稅市場從最初以煙草、酒水類產品發展到現在有上千家供應商提供各色琳瑯滿目的免稅商品。

根據中研普華產業研究院發布的《2023-2028年中國免稅行業深度發展研究與“十四五”企業投資戰略規劃報告》分析

免稅行業產業鏈分析

免稅行業作為一個獨特的商業領域，其產業鏈結構可以劃分為三個主要環節：上游、中游和下游。

上游環節主要是免稅商品的供應，涵蓋了各種類型的供應商，包括香水、化妝品、煙酒、衣服箱包等。這些供應商為免稅行業提供豐富的產品選擇，滿足了不同消費者的需求。同時，他們也積極參與到免稅市場的競爭中，推動著產品的創新與品質的提升。

中游環節主要關注免稅商品的流轉。免稅業運營商作為這個環節的核心角色，負責連接上游供應商和下游的免稅商店。他們不僅需要確保供應鏈的順暢運作，還要與免稅商店緊密合作，提供優質的服務和產品。此外，免稅商店作為銷售渠道，通常設立在機場、邊境口岸、市內等地點，為出入境旅客、離島旅客等特定消費群體提供便利的購物體驗。

下游環節主要是免稅商品的銷售對象，主要包括出入境旅客、離島旅客以及特定消費群體。這些消費者在免稅商店購買商品時，不僅能夠享受免征關稅、進口環節稅等稅收優惠，還能在購物過程中體驗到獨特的購物環境和服務。因此，對于免稅行業來說，如何更好地滿足消費者的需求，提升購物體驗，是提升競爭力的重要方向。

免稅行業市場現狀

2021年，中國免稅市場規模達到了歷史性的高峰，總計537.30億元，同比增長了驚人的54.52%。在此之前，2018-2019年，中國免稅市場保持了良好的增長態勢，增長速度超過30%。然而，到2020年，由于受到疫情的影響，中國免稅市場規模出現波動，到2022年市場規模縮小至365.31億元。盡管如此，總體來看，中國免稅市場規模仍然維持在300億元以上的水平。隨著疫情影響的逐漸消退， 2023年免稅市場實現顯著的好轉。

在2018-2022年間，離島免稅在中國免稅市場中的比重呈現出快速上升的趨勢。從最初的26.51%增長到高達95.29%，離島免稅已經成為了中國免稅市場的主體。這一變化在很大程度上得益于海南自貿島建設項目的正式啟動。海南離島免稅市場為中國免稅行業注入了強大的發展動力，推動了整個行業的繁榮。

在海南離島免稅市場，銷售額從2018年開始便呈現出快速增長的態勢。到了2021年，銷售額首次突破500億規模，達到504.9億元，同比增速高達83%。然而，到2022年，由于疫情的影響，銷售額出現下滑。但進入2023年，情況開始好轉。上半年累計銷售額接近265億元，比去年同期增長了26%。這一趨勢預示著，隨著疫情影響的消退和市場的逐步恢復， 2023年海南離島免稅銷售額實現顯著的增長。

中國免稅市場在經歷了短期的波動后，正逐漸恢復穩定增長的趨勢。離島免稅市場的快速發展和海南自貿島建設的推動，為中國免稅行業帶來了新的發展機遇。在未來，隨著政策的進一步放寬和市場的持續擴大，中國免稅行業有望繼續保持強勁的增長勢頭。

免稅行業重點企業經營情況

中國中免是中國免稅行業的龍頭企業，主要從事以免稅業務為主的旅游零售業務，包括煙酒、香化、精品、服飾、電子產品等免稅商品的批發、零售等業務。公司的經營模式為：公司全資子公司中免公司統一向供應商采購免稅商品后，通過配送中心向中免系統下屬免稅店批發各類免稅商品，再由中免系統下屬免稅店銷售給出入境或海南離島旅客。近年來，中國中免憑借多年的采購招商能力、快速提升的門店運營與客戶服務水平、高速增長的線上業務等多項核心要素，經營業績與發展質量再上新臺階，在營收規模、盈利水平和增長速度等關鍵指標上領先于國際先進免稅企業，在國內免稅市場尤其是海南離島免稅市場持續占據主導地位。

根據《國際免稅新聞》(DFNI)和穆迪報道的最新統計，中國中免的排名從2019年的全球第四位躍升至2020年的全球第一位。中國旅游集團中免股份有限公司主要從事免稅業務，免稅業務主要包括煙酒、香化等免稅商品的批發、零售等業務。

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